Opções de negociação do fundo de aposentadoria
Você pode investir ou negociar derivativos (opções e futuros) no seu SMSF?
Com o crescimento tanto dos negócios com derivativos quanto dos SMSFs na última década, foi levantada a inevitável questão de saber se os derivativos podem ser negociados dentro de um Super Fundo Autogerenciado (SMSF) e, em caso afirmativo, sob que restrições ou parâmetros?
Os derivativos geralmente são permitidos em SMSFs sob o ato SIS?
Para chegar a uma conclusão sobre a questão acima, precisamos definir quais derivativos estão sob o ato do SIS e, em seguida, olhar para quaisquer seções do ato que possam restringir seu uso. Definições & ndash; Ao abrigo da lei SIS, derivado significa "um activo financeiro ou passivo cujo valor dependa de, ou seja derivado de, outros activos, passivos ou índices". Um contrato de derivativos significa “um contrato de opção ou um contrato futuro relacionado a qualquer direito, obrigação ou coisa”.
Então, basicamente, estamos olhando para os instrumentos comumente conhecidos como opções e futuros. Lei do SIS & ndash; Esta é a Lei de Superannuation Industry Supervision (SIS), o corpo da lei de superannuation. O ato do SIS na verdade prescreve muito poucas restrições sobre exatamente em que tipo de curadores de investimentos pode entrar, no entanto, é bastante prescritivo na forma como os investimentos podem ser estruturados. No que diz respeito aos derivativos, a questão principal é o fato de que alguns contratos de derivativos têm uma margem, ou exigência de garantia, e portanto podem infringir a Regra 13.14. Ou seja, o fiduciário não deve dar uma carga sobre, ou em relação a, um ativo do fundo.
No entanto, há uma exceção quando se trata de derivativos. O Regulamento 13.15A declara que um administrador pode cobrar um ativo do fundo se:
- a taxa é dada em relação a um contrato de derivativos.
- a taxa é dada para cumprir as regras de um organismo aprovado (como a câmara de compensação de opções)
- o fundo possui uma estratégia de risco de derivativos.
- o investimento a que o encargo se refere é feito de acordo com a estratégia de risco de derivados.
O que é necessário para permitir que derivativos sejam usados no seu SMSF?
Embora tenhamos satisfeito que os derivativos são permitidos em um SMSF no que diz respeito ao ato do SIS, ainda há algumas coisas que os administradores precisam ter em prática para serem totalmente compatíveis ao usar derivativos em seu próprio SMSF. Isso inclui a verificação da escritura fiduciária e a implementação de uma Declaração de Risco de Derivativos e uma Estratégia de Investimento Escrita que descreve o uso de derivativos.
Confie em ação.
Sua ação fiduciária é basicamente as regras que governam seu fundo. Para você fazer qualquer coisa em seu fundo, sua ação de confiança precisa permitir isso. Então o primeiro passo é olhar sob o & ldquo; Investimentos & rdquo; seção de sua ação, e veja se ele permite investimento em derivativos. A maioria dos atos deveria, mas nunca assumir. Você sempre precisa verificar.
Declaração de Risco de Derivativos.
Como mencionado acima em relação à regra 13.15A, uma Declaração de Risco de Derivativos é exigida (e deve ser obedecida) quando os custodiantes estão firmando contratos de derivativos onde a garantia (ou seja, margem) é retida, o que dá origem a uma cobrança sobre um ativo da fundo. Isso se aplica a todos os contratos futuros e "vender para abrir" contratos de opções. Este documento segue um formato específico e requer que algumas informações específicas sejam incluídas. Os membros da The SMSF Review têm acesso à nossa demonstração de risco de derivativos de amostra para usar como desejarem.
Estratégia de Investimento Escrita.
Isso define a estratégia de investimento para o fundo e deve incluir como os derivativos serão usados. Derivativos não devem ser tratados como uma classe de ativos separada, mas como parte da exposição à classe de ativos a qual o derivativo se relaciona. Embora isso pareça lógico, levanta a questão de como medir a exposição de um contrato derivativo. A estratégia de investimento escrita indica os parâmetros da classe de ativos (por exemplo, ações de 30% a 70%) para um SMSF, e considera-se que os administradores gerenciarão os ativos do fundo para se adequarem a esses parâmetros. Portanto, ao entrar em um contrato derivativo, os administradores precisarão calcular a exposição que o contrato derivativo adiciona à classe de ativo relevante, garantindo que ela permaneça dentro dos parâmetros declarados.
A questão, portanto, é como medir a exposição? Sem uma directiva clara sobre esta questão por parte do regulador ou da lei SIS, um método comum a utilizar é o de fazer com que o cálculo da exposição à classe de activos de uma posição de derivados seja o mesmo que o utilizado para a avaliação do posição, da seguinte forma:
Opções de venda ou de venda vendidas: O lucro ou prejuízo atual não realizado da posição aberta.
Para todos os contratos futuros a serem abertos: O lucro ou prejuízo atual não realizado da posição aberta.
Um ponto do ATO.
Após discussões com o regulador de SMSFs (o ATO), ficou claro que a principal questão que eles têm com curadores usando derivativos em um SMSF (além de ter toda a documentação acima em vigor) é ser capaz de mostrar conformidade com a regulamentação. 4.09 do SIS agir como abaixo:
4,09 (2) [Considerações na formulação de estratégia]
O administrador da entidade deve formular e aplicar uma estratégia de investimento que tenha em conta todas as circunstâncias da entidade, incluindo, em especial:
(a) o risco envolvido na realização, detenção e realização, e o provável retorno dos investimentos da entidade, tendo em conta os seus objetivos e requisitos de fluxos de caixa esperados;
(b) a composição dos investimentos da entidade como um todo, incluindo a extensão em que eles são diversos ou envolvem exposição da entidade a riscos de diversificação inadequada;
(c) a liquidez dos investimentos da entidade, tendo em conta as suas necessidades de fluxos de caixa esperados;
(d) a capacidade da entidade de liquidar os seus passivos existentes e futuros.
Um último ponto. Você não pode administrar uma empresa dentro de um SMSF, portanto, a negociação de derivativos não deve estar na forma de um negócio em que deduções típicas de negócios estejam sendo reivindicadas ou salários sejam retirados.
Derivativos são um investimento legítimo e permitido dentro de um SMSF, no entanto, para total conformidade, você precisará de:
& middot; Uma escritura de fideicomisso que inclui contratos de derivativos como um investimento permitido.
& middot; Uma Declaração de Risco de Derivativos se for necessária margem ou garantia (ou seja, opções de futuros para vender para aberto)
& middot; Uma Estratégia de Investimento Escrita que inclui o uso de derivativos. Os administradores também devem poder demonstrar que foi formulado com relação ao regulamento 4.09 (2) (acima).
& middot; Assegurar que quando contratos de derivativos são abertos, a exposição é calculada e alocada para a classe de ativo relevante, e está dentro dos fundos. parâmetros da classe do imobilizado conforme indicado na estratégia de investimento.
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Opções de negociação do fundo de aposentadoria
Fundos de Superintendência Autogerenciados: opções negociadas em bolsa - tratamento tributário dos prêmios a receber.
Quando um fundo de aposentadoria autogerenciado (SMSF) faz uma opção negociada em bolsa (ETO) como parte de uma estratégia de hedge, os prêmios a receber dessa atividade são incluídos como receita tributável de acordo com as seções 6-5 ou 15-15 da Avaliação do Imposto de Renda? Lei de 1997 (ITAA, 1997)?
Não. Quando um SMSF grava um ETO como parte de uma estratégia de hedge, os prêmios a receber dessa atividade não são incluídos como receita tributável nos termos das seções 6-5 ou 15-15 do ITAA 1997.
O contribuinte é um SMSF que é um fundo de garantia complementar.
O contribuinte detém uma carteira de investimentos composta por ações australianas listadas na ASX.
O contribuinte escreve um ETO sobre algumas dessas ações listadas no Mercado de Opções ASX como parte de uma estratégia de hedge.
Razões para a decisão.
O parágrafo 295-85 (2) (a) da ITAA 1997 estabelece que quando um evento da CGT acontece com um ativo da CGT de um fundo de aposentadoria em conformidade, as seções 6-5 e 15-15 da ITAA 1997 não se aplicarão e em vez disso a CGT disposições serão aplicadas. Uma exceção a isso está contida no parágrafo 295-85 (3) (b) da ITAA 1997 para ativos da CGT do Fundo que são (i) ações de debêntures, obrigações, debêntures, certificado de direito, letra de câmbio, nota promissória ou outra segurança; (ii) depósito em banco, sociedade civil ou outra instituição financeira; (iii) um empréstimo (garantido ou não); ou (iv) algum outro contrato sob o qual uma entidade é obrigada a pagar uma quantia (se o passivo é garantido ou não).
Uma opção é um ativo CGT como definido na subseção 108-5 (1) da ITAA 1997 e as opções são especificamente citadas como um exemplo de um ativo CGT (ver Nota 1 da subseção 108-5 (2) da ITAA 1997).
O Evento CGT Evento D2 (outorga de uma opção) será aplicado na redação de um ETO pelo Fundo (seção 104-40 da ITAA 1997). Portanto, a menos que um ETO esteja dentro de uma das exceções listadas no parágrafo 295-85 (3) (b) da ITAA 1997, as disposições da CGT serão as únicas disposições a serem aplicadas.
Um ETO não satisfaz nem o parágrafo 295-85 (3) (b) (ii) nem o 295-85 (3) (b) (iii) da ITAA 1997. Também não é um ETO um dos instrumentos especificamente listados no parágrafo 295 -85 (3) (b) (i) da ITAA 1997. Em relação à frase “ou outra garantia” no subparágrafo 295-83 (3) (b) (i), é necessário olhar para a história da seção 295-85 da ITAA 1997 para determinar quais instrumentos estão incluídos dentro do significado da frase.
A seção 295-85 da ITAA 1997 representa uma reescrita da seção 304 da Lei de Avaliação do Imposto de Renda de 1936 (ITAA, 1936). A subseção 303 (1) da ITAA 1936 estabeleceu o significado de 'segurança' para os propósitos da seção 304 da ITAA 1936. A exposição de motivos da lei que introduziu as seções 303 e 304 da ITAA 1936 estabelece que.
"segurança". para estes fins é definido de forma semelhante na divisão 16E ".
A subseção 303 (1) da definição de segurança da ITAA 1936 está agora contida no parágrafo 295-85 (3) (b) da ITAA 1997.
O parágrafo 3.1 da Revisão de Normas Tributárias (Superannuation Simplified) de 2006 que introduziu a seção 295-85 da ITAA 1997, declara que as disposições reescritas na Subdivisão 295-B da ITAA 1997 (incluindo a seção 295-85) não mudar a lei, uma vez que operou sob as disposições anteriores da ITAA de 1936. Portanto, a subseção 295-85 (2) da ITAA 1997 aplicará a CGT como o principal código de tributação para fundos de aposentadoria, a menos que a ETO seja uma garantia como entendida para os propósitos da Divisão 16E da ITAA 1936.
A exposição de motivos que acompanha a emenda de leis tributárias (no. 2) de 1986, que introduziu a divisão 16E da ITAA 1936, forneceu:
"segurança" foi definida amplamente. de modo a abranger o maior número possível de transações financeiras, onde pode haver um diferimento no pagamento da renda. "
O Comissário declarou anteriormente na Decisão Tributária TR 96/14, que a Divisão 16E da definição de “segurança” de 1936 da ITAA contida na subseção 159GP (1) da ITAA 1936 se aplica somente a títulos de dívida ou contratos que criam obrigações semelhantes à dívida. .
Do mesmo modo, o parágrafo 295-85 (3) (b) da ITAA 1997 abrange apenas títulos de dívida ou contratos que criam obrigações de dívida e, portanto, a expressão “ou outra garantia” no parágrafo 295-85 (3) (b) (i) ) da ITAA 1997 abrange apenas os acordos de dívida.
Um ETO é um contrato para comprar ou vender um produto financeiro, como uma ação. Os termos de um ETO são padronizados e definidos pelo ASX. Os ETOs são mantidos até a expiração ou exercício, ou são fechados ao entrar em uma posição igual, mas oposta. Um ETO não é um instrumento de dívida e, portanto, não se enquadrará no significado da expressão "ou outra garantia" para os fins do subparágrafo 295-85 (3) (b) (i) da ITAA de 1997.
O parágrafo 295-85 (3) (b) (iv) da ITAA 1997 é mais amplo do que o parágrafo 295-85 (3) (b) (i) da ITAA 1997. Como o parágrafo 159GP (1) (d) da ITAA 1936 inclui uma ampla gama de contratos sob os quais existe a obrigação de pagar um valor.
No entanto, o TR 96/14 afirma que, tendo em conta os parágrafos (a), (b) e (c) da definição de 'segurança', apenas os contratos que têm 'obrigações semelhantes a dívidas' serão normalmente abrangidos pelo parágrafo (d). ) da definição de «segurança».
De acordo com TR 96/14, não há obrigações de dívida suficientes associadas a um ETO para que ele se enquadre no parágrafo (d) da definição de 'segurança'. Além disso, o diferimento de renda não é uma característica de um acordo de ETO.
Portanto, um ETO não satisfará o parágrafo 295-85 (3) (iv) da ITAA 1997. Portanto, um ETO não é um ativo que se enquadra em qualquer das exceções do parágrafo 295-85 (3) (b) do ITAA 1997.
Além disso, um ETO não está negociando ações (ATO ID 2004/526). Portanto, a exceção para o comércio de ações na subseção 295-85 (4) da ITAA 1997 não se aplicará.
Como nenhuma exceção na subseção 295-85 (3) ou 295-85 (4) da ITAA 1997 se aplica ao Fundo, os prêmios a receber não serão renda passível de avaliação do Fundo nos termos da seção 6-5 da ITAA 1997, mas ser o capital da ETO sob as disposições da CGT.
CGT Event D2 será aplicado na escrita de um ETO pelo Fundo. O Fundo como concedente da opção fará um ganho (ou perda) de capital da diferença entre os proventos de capital (ou seja, o prêmio a receber) e o custo de outorga da opção (por exemplo, taxas de corretagem) no momento da opção. é concedida (subseção 104-40 (3) da ITAA 1997).
Qualquer ganho de capital decorrente do evento D2 da CGT não é elegível para o desconto da CGT (subseção 115-25 (3) da ITAA 1997).
Data da decisão: 28 de setembro de 2009.
Lei de Avaliação do Imposto de Renda de 1936.
Lei de Avaliação do Imposto de Renda de 1997.
Decisões Públicas Relacionadas (incluindo Determinações)
Decisões Interpretativas Relacionadas com o ATO.
Exposição de Motivos do Decreto Legislativo de Alteração (No. 2) 1986.
Exposição de Motivos da Emenda às Normas Tributárias (Superannuation Simplified) de 2006.
Opções e SMSF.
Definição.
Uma opção é um privilégio que fornece ao comprador da opção um direito, mas não uma obrigação, de comprar ou vender uma ação a um preço especificado em ou antes de uma data específica.
Existem 2 tipos de opções:
Investir em opções pelo SMSF.
Em um ambiente de superannuation, os curadores da SMSF podem investir em opções como forma de aumentar suas economias de investimento, sujeitas a certas condições:
A estratégia de investimento do fundo e o contrato fiduciário permitem o investimento em opções, o Regulamento 13.15A da Legislação do SIS permite que um fiduciário atribua uma taxa sobre um ativo do fundo a fim de cumprir as regras de um órgão aprovado. Nesse caso, o fundo deve ter uma declaração de risco derivativo. A declaração de risco derivativo detalha as políticas do fundo para derivativos, o risco associado a elas e os controles em vigor para a administração da negociação de derivativos.
No entanto, um SMSF não pode investir em todos os tipos de opções, especialmente opções nuas. Opções nuas, também às vezes conhecidas como posições nuas onde o escritor da opção não detém o estoque subjacente.
Quando o SMSF, como escritor, pretende negociar uma opção de compra a descoberto, é mais provável que o fundo esteja exposto a um alto risco de comprar as ações subjacentes a um preço muito mais alto no mercado para fazer a entrega ao preço mais baixo. o comprador. Portanto, o risco de perda é ilimitado, dependendo de quão alto o preço da ação pode chegar, e, como tal, quanto o fundo precisará para liquidar sua obrigação conforme o contrato.
Por outro lado, quando o SMSF como um escritor, troca a opção Put, e o valor de mercado das ações cai abaixo do preço de exercício, o fundo pode ter que comprar as ações que podem ser inferiores ao preço de exercício.
Imposto de renda.
As conseqüências do imposto de renda das opções de negociação dependem do objetivo da negociação, como se é apenas especulação ou proteção contra uma determinada exposição.
No entanto, quando o contribuinte é um fundo de garantia complementar, a finalidade comercial é irrelevante. É porque a seção 295-85 da Ata de 1997 da ITAA geralmente trata as transações em uma conta de capital.
SMSFs: As opções de compra estão corretas e, às vezes, até mesmo CFDs.
P: Uma opção de compra / venda de SMSF / opções de venda? Entendo que os CFDs não são permitidos porque violam a cobrança pela regulamentação de ativos. No entanto, é verdade que as opções são derivativos e dão as ações como garantia (quando se criam opções) à Câmara de Opções, ela será tratada de forma diferente (uma isenção), desde que a SMSF tenha uma demonstração de gerenciamento de risco de derivativos?
R: Antes de responder à sua pergunta sobre opções, preciso esclarecer seus comentários sobre contratos por diferença (CFD). Em determinadas circunstâncias, o Australian Tax Office indicou que os CFDs são investimentos permitidos para super fundos administrados por conta própria (SMSFs), desde que o dinheiro seja usado como garantia para quaisquer pagamentos de margem do contrato, em vez de usar ativos do fundo como garantia. Agora, na minha opinião, dinheiro é um ativo de fundo, e eu estou surpreso que o ATO tenha tomado essa visão sobre CFDs, mas você o tem, embora eu esteja acompanhando de perto as opiniões da ATO se alguém está pensando em usar CFDs dentro seu SMSF.
Em resposta à sua pergunta sobre opções: Derivativos, como opções, são investimentos permitidos para um SMSF, sujeitos a certas condições, incluindo:
garantir que a estratégia de investimento do fundo (e fideicomisso) permita que o SMSF compre opções e que o fundo tenha uma declaração de risco derivativo, que é uma declaração que explica as políticas de gerenciamento de risco do SMSF ao usar derivativos.
Na maior parte, as opções são usadas como uma ferramenta de hedge para minimizar a volatilidade em uma carteira de investimentos, embora alguns investidores usem as opções como uma ferramenta de negociação pura para o lucro.
Qualquer administrador da SMSF considerando o uso de opções dentro de uma carteira da SMSF seria sensato para confirmar o uso de tais instrumentos com a ATO e / ou com o consultor do fundo.
Nota: Qualquer pessoa que considere derivativos dentro de um super-fundo também deve ler o Regulamento 13.15A dos Regulamentos da Superannuation Industry (Supervisão) de 1994, para alguns antecedentes sobre o uso de garantias e derivativos.
O que os reguladores dizem sobre os CFDs?
ATO: A ATO diz: "Tenha muito cuidado ao firmar contratos para esses produtos que eles não permitem que uma cobrança sobre um ativo de fundo ocorra, por exemplo, quando os ativos do fundo são depositados com o provedor para chamadas de margem. & Rdquo; Você pode ler mais sobre a visão do ATO em SMSFs e CFDs, verificando as seguintes decisões interpretativas da ATO:
ATO ID 2007/56. Superannuation Self Managed Superannuation Funds: contratos por diferenças (CFDs) & ndash; Nenhum fundo depositado junto ao provedor de CFD ATO ID 2007/57. Superannuation Self Managed Superannuation Funds: contratos por diferenças (CFDs) & ndash; ativos de fundos depositados com o provedor de CFD & ndash; cobrar sobre os ativos do fundo.
ASIC: The Australian Securities & amp; Comissão de investimentos afirma que CFDs não são um produto simples. A negociação de CFDs é complexa por vários motivos:
Os CFDs podem parecer semelhantes aos investimentos tradicionais, como ações, mas são muito diferentes. Os CFDs não são padronizados e todos os fornecedores de CFDs têm seus próprios termos e condições. É muito difícil avaliar os riscos de contraparte envolvidos na negociação com qualquer provedor de CFD. Alavancagem significa que pequenos movimentos de mercado podem ter um grande impacto no sucesso de seus negócios. Os CFDs dependem das condições do mercado para o ativo subjacente, mesmo que você não esteja realmente negociando o ativo subjacente. & Rdquo;
A ASIC também alerta os investidores de que, além de entender como os CFDs funcionam, você também precisa ter uma boa compreensão dos riscos da negociação de CFDs. A ASIC publicou um guia para CFDs explicando os prós e contras e como os mercados de CFDs operam.
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Superannuation SMSF FAQ.
Perguntas frequentes.
Fundos de Superintendência Autogerenciados.
O que é um fundo de aposentadoria autogerenciado?
É um fundo de aposentadoria que você administra sozinho. Como administrador do seu SMSF, você decide onde investir seu dinheiro de aposentadoria. Você assume o controle total da sua aposentadoria.
Você não precisa mais depender do investimento conservador dos gerentes de fundos e de suas altas taxas por pouco retorno.
Por que eu iria criar um Self Managed Superannuation Fund?
Ao criar seu próprio fundo de aposentadoria autogerenciado, você assume o controle do seu planejamento de aposentadoria. Você se torna responsável por suas próprias decisões de investimento e tem o direito de deduzir economias que, de outra forma, você não teria direito.
Os SMSFs também podem ser usados para proteção de ativos contra parasitas de escavação de ouro. Ativos mantidos em seu SMSF não podem ser tocados pelos credores em muitas situações, por exemplo. Em uma petição de falência ou liquidação da empresa, seus ativos não podem ser tocados.
Isso significa que posso acessar meu dinheiro de aposentadoria cedo?
Definitivamente não. As restrições permanecem as mesmas.
Ou seja, além de circunstâncias excepcionais, você não pode acessar seu dinheiro de aposentadoria até completar 60 anos de idade (ou 55 anos de idade, dependendo do ano em que nasceu). Mesmo assim, você não pode acessar seu dinheiro até se aposentar do trabalho.
O que posso fazer com o meu Self Managed Superannuation Fund?
Você pode fazer muitas coisas, incluindo:
Compra de imóveis Compre opções de imóveis (incluindo as ofertas de terrenos para Shepparton de 10 a 12 anos) Peça emprestada para comprar imóveis (consulte nossa brochura separada sobre isso) Compre ações e ações comerciais Derivativos de comércio, ou seja. opções, forex (em certas situações), CFDs, warrants (mas não futuros ou Eminis, exceto se você estiver usando um autotrader em situações limitadas) Comprar obras de arte, vinho, joias, antiguidades, coleções de selos raras, outros investimentos (sujeito a certas limitações )
Você pode investir na maioria das coisas em que qualquer outra estrutura investe, dependendo da sua estratégia de investimento (um documento que você precisa ter que descreve a estratégia de investimento do seu Fundo de Superannuation).
Há alguma restrição no que meu Fundo de Superannuation pode fazer?
Sim. Existem algumas restrições.
Como regra geral, o seu SMSF pode investir na maioria das coisas, dependendo da sua estratégia de investimento. Seu SMSF pode investir em investimentos como ações, fundos administrados, fundos de propriedade, arte, antiguidades e coleções raras. E muitas outras coisas também.
Existem, no entanto, algumas restrições.
Seu SMSF deve ser configurado com o único propósito de fornecer sua aposentadoria. Então, por exemplo, você não pode comprar uma casa para morar. Seu SMSF não pode emprestar além de circunstâncias excepcionais Embora você possa negociar a maioria dos mercados, incluindo opções, CFDs, ações e forex, você tem algumas limitações com futuros e forex devido ao endividamento. regras & hellip; Você deve sempre procurar aconselhamento profissional antes de negociar através do seu SMSF Você não pode transferir seus próprios ativos em seu SMSF (a menos que sejam ações listadas no mercado de ações, ou propriedade usada para instalações comerciais). Seu SMSF não pode fornecer qualquer assistência financeira, por exemplo. você não pode pedir dinheiro emprestado do seu SMSF para financiar o seu negócio, mesmo com as taxas de juros do mercado. Isso viola o que é conhecido como o & ldquo; in-house & rdquo; regras.
Portanto, é importante que você procure aconselhamento profissional antes de fazer qualquer investimento ou negociação do seu Fundo de Superannuation. Você pode ter muitos problemas para quebrar essas regras.
Quais outras restrições eu tenho?
Existem algumas restrições importantes:
Seu Trust Deed deve permitir que você faça sua estratégia. Por exemplo, se você deseja negociar derivativos, seu Trust Deed deve especificamente permitir que você faça isso. Você deve ter uma Estratégia de Investimento que permita que você faça sua estratégia, por exemplo. opções de comércio, e deve ser uma estratégia de investimento prudente que uma pessoa razoável faria, por exemplo. você não pode especular todo o seu dinheiro em ações de mineração de moeda de um centavo ou opções baratas fora do dinheiro. Existem outros deveres e exigências quanto ao investimento prudente que a lei coloca em você.
É importante que você procure aconselhamento profissional antes de fazer qualquer coisa do seu Fundo de Superannuation.
Posso usar o meu Self Managed Superannuation Fund para comprar uma casa para morar?
Como dito acima, definitivamente não.
Posso usar meu Self Managed Superannuation Fund para negociar opções ou comprar escritas, CFDs ou forex?
Sim, você pode negociar opções, sujeito a certas precauções que você tem que tomar se você está negociando nu (e não, eu não quero dizer sem roupas e hellip; você tem uma mente travessa até mesmo pensar que J & hellip; quero dizer sem chamada adequada ou colocar protecção!)
Há dificuldades com futuros ou CFDs ou forex e você não pode negociar estes, exceto em circunstâncias muito limitadas, e você precisará de conselhos específicos.
Existem outras restrições. Você precisa ter uma estratégia de investimento adequada e as regras do fundo precisam permitir que você faça isso. Não apenas isso, mas há outros deveres e exigências quanto ao investimento prudente que a lei coloca em você.
Portanto, é importante que você procure aconselhamento profissional antes de negociar com o seu SMSF.
Quanto dinheiro devo ter antes de criar um Self Managed Superannuation Fund?
Isso depende dos retornos que você espera obter anualmente de seu investimento. Isso é algo que você trabalharia com seu planejador financeiro.
Custa de US $ 1.750 a US $ 3.000 para criar um Fundo de Superintendência com Autogestão, dependendo da maneira como é estruturado.
Custa entre US $ 3.000 e US $ 5.000 (dependendo do nível de investimentos e atividades do Self Managed Superannuation Fund) para preparar declarações de impostos e auditar seu Fundo de Superannuation.
No mínimo, você deve ter pelo menos US $ 100.000 para criar um Self Managed Superannuation Fund (na verdade, a ASIC recomenda que você tenha US $ 200.000). Dito isso, não há um número definido, ele se resume aos retornos esperados (você precisa resolver isso com cuidado por conta própria ou em conjunto com seu planejador financeiro).
Em última análise, você calcula seus retornos esperados em relação aos custos estimados para administrar o Fundo e determina se vale a pena criar um Fundo de Superintendência com Autonomia Gerenciada.
Quantas pessoas você pode ter em um Self Managed Superannuation Fund?
Você pode ter no máximo 4 membros (relacionados ou não relacionados). Cada membro deve ser um administrador do SMSF (ou um diretor da empresa fiduciária).
Quanto devo ter em Superannuation antes de configurar um SMSF?
Depende inteiramente do nível de retornos que você pode razoavelmente esperar gerar por ano.
Para dar uma indicação, custa entre US $ 400 e US $ 8211; US $ 1.500 (dependendo do nível de investimentos e atividades do SMSF) para preparar declarações fiscais e auditar um SMSF.
Como regra geral, você deve ter pelo menos US $ 20.000 antes de configurar seu SMSF. Em última análise, você precisa calcular os retornos esperados em relação aos custos estimados de funcionamento e determinar se vale a pena configurar um SMSF.
A aposentadoria é útil para economizar impostos para funcionários e pessoas de negócios.
Até os 60 anos, você paga apenas 15% de imposto em seu Fundo de Superannuation.
Depois de completar 60 anos, você não pagará nenhum imposto se aceitar o dinheiro como uma pensão. Se você deixar o dinheiro em seu Fundo para crescer, continuará pagando 15% de imposto.
Posso usar os dólares antes dos impostos para pagar as despesas correntes do SMSF?
Você também pode usar seus dólares antes dos impostos para pagar todos os custos normais de funcionamento do seu Fundo. Despesas como honorários de auditoria, seguro de vida, doença e seguro de acidentes, alguns custos de home office, custos de educação e treinamento, e seus equipamentos de informática e custos de software de negociação, podem ser pagos com a receita antes de impostos do Fundo.
No entanto, certifique-se de obter aconselhamento profissional antes de fazer isso, pois pode causar problemas na auditoria se você pagar as despesas de não-aposentadoria do seu Fundo.
No Wealth Safe, podemos criar um Self Managed Superannuation Fund. Isso lhe dá o controle de seus próprios fundos de aposentadoria para que você possa aumentar seus retornos e garantir que você seja financeiramente independente no momento em que se aposentar e precisar de uma pensão.
Você não será dependente do governo para uma pensão (o que seria muito arriscado).
Garantimos que o seu fundo está configurado para cumprir o que o Departamento Fiscal deseja, para que você não enfrente problemas no caminho certo. Ajudamos o seu planejamento de aposentadoria, planejamento e aposentadoria.
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Fundos de Superintendência Autogerenciados: opções negociadas em bolsa - tratamento tributário dos prêmios a receber.
Quando um fundo de aposentadoria autogerenciado (SMSF) faz uma opção negociada em bolsa (ETO) como parte de uma estratégia de hedge, os prêmios a receber dessa atividade são incluídos como receita tributável de acordo com as seções 6-5 ou 15-15 da Avaliação do Imposto de Renda? Lei de 1997 (ITAA, 1997)?
Não. Quando um SMSF grava um ETO como parte de uma estratégia de hedge, os prêmios a receber dessa atividade não são incluídos como receita tributável nos termos das seções 6-5 ou 15-15 do ITAA 1997.
O contribuinte é um SMSF que é um fundo de garantia complementar.
O contribuinte detém uma carteira de investimentos composta por ações australianas listadas na ASX.
O contribuinte escreve um ETO sobre algumas dessas ações listadas no Mercado de Opções ASX como parte de uma estratégia de hedge.
Razões para a decisão.
O parágrafo 295-85 (2) (a) da ITAA 1997 estabelece que quando um evento da CGT acontece com um ativo da CGT de um fundo de aposentadoria em conformidade, as seções 6-5 e 15-15 da ITAA 1997 não se aplicarão e em vez disso a CGT disposições serão aplicadas. Uma exceção a isso está contida no parágrafo 295-85 (3) (b) da ITAA 1997 para ativos da CGT do Fundo que são (i) ações de debêntures, obrigações, debêntures, certificado de direito, letra de câmbio, nota promissória ou outra segurança; (ii) depósito em banco, sociedade civil ou outra instituição financeira; (iii) um empréstimo (garantido ou não); ou (iv) algum outro contrato sob o qual uma entidade é obrigada a pagar uma quantia (se o passivo é garantido ou não).
Uma opção é um ativo CGT como definido na subseção 108-5 (1) da ITAA 1997 e as opções são especificamente citadas como um exemplo de um ativo CGT (ver Nota 1 da subseção 108-5 (2) da ITAA 1997).
O Evento CGT Evento D2 (outorga de uma opção) será aplicado na redação de um ETO pelo Fundo (seção 104-40 da ITAA 1997). Portanto, a menos que um ETO esteja dentro de uma das exceções listadas no parágrafo 295-85 (3) (b) da ITAA 1997, as disposições da CGT serão as únicas disposições a serem aplicadas.
Um ETO não satisfaz nem o parágrafo 295-85 (3) (b) (ii) nem o 295-85 (3) (b) (iii) da ITAA 1997. Também não é um ETO um dos instrumentos especificamente listados no parágrafo 295 -85 (3) (b) (i) da ITAA 1997. Em relação à frase “ou outra garantia” no subparágrafo 295-83 (3) (b) (i), é necessário olhar para a história da seção 295-85 da ITAA 1997 para determinar quais instrumentos estão incluídos dentro do significado da frase.
A seção 295-85 da ITAA 1997 representa uma reescrita da seção 304 da Lei de Avaliação do Imposto de Renda de 1936 (ITAA, 1936). A subseção 303 (1) da ITAA 1936 estabeleceu o significado de 'segurança' para os propósitos da seção 304 da ITAA 1936. A exposição de motivos da lei que introduziu as seções 303 e 304 da ITAA 1936 estabelece que.
"segurança". para estes fins é definido de forma semelhante na divisão 16E ".
A subseção 303 (1) da definição de segurança da ITAA 1936 está agora contida no parágrafo 295-85 (3) (b) da ITAA 1997.
O parágrafo 3.1 da Revisão de Normas Tributárias (Superannuation Simplified) de 2006 que introduziu a seção 295-85 da ITAA 1997, declara que as disposições reescritas na Subdivisão 295-B da ITAA 1997 (incluindo a seção 295-85) não mudar a lei, uma vez que operou sob as disposições anteriores da ITAA de 1936. Portanto, a subseção 295-85 (2) da ITAA 1997 aplicará a CGT como o principal código de tributação para fundos de aposentadoria, a menos que a ETO seja uma garantia como entendida para os propósitos da Divisão 16E da ITAA 1936.
A exposição de motivos que acompanha a emenda de leis tributárias (no. 2) de 1986, que introduziu a divisão 16E da ITAA 1936, forneceu:
"segurança" foi definida amplamente. de modo a abranger o maior número possível de transações financeiras, onde pode haver um diferimento no pagamento da renda. "
O Comissário declarou anteriormente na Decisão Tributária TR 96/14, que a Divisão 16E da definição de “segurança” de 1936 da ITAA contida na subseção 159GP (1) da ITAA 1936 se aplica somente a títulos de dívida ou contratos que criam obrigações semelhantes à dívida. .
Do mesmo modo, o parágrafo 295-85 (3) (b) da ITAA 1997 abrange apenas títulos de dívida ou contratos que criam obrigações de dívida e, portanto, a expressão “ou outra garantia” no parágrafo 295-85 (3) (b) (i) ) da ITAA 1997 abrange apenas os acordos de dívida.
Um ETO é um contrato para comprar ou vender um produto financeiro, como uma ação. Os termos de um ETO são padronizados e definidos pelo ASX. Os ETOs são mantidos até a expiração ou exercício, ou são fechados ao entrar em uma posição igual, mas oposta. Um ETO não é um instrumento de dívida e, portanto, não se enquadrará no significado da expressão "ou outra garantia" para os fins do subparágrafo 295-85 (3) (b) (i) da ITAA de 1997.
O parágrafo 295-85 (3) (b) (iv) da ITAA 1997 é mais amplo do que o parágrafo 295-85 (3) (b) (i) da ITAA 1997. Como o parágrafo 159GP (1) (d) da ITAA 1936 inclui uma ampla gama de contratos sob os quais existe a obrigação de pagar um valor.
No entanto, o TR 96/14 afirma que, tendo em conta os parágrafos (a), (b) e (c) da definição de 'segurança', apenas os contratos que têm 'obrigações semelhantes a dívidas' serão normalmente abrangidos pelo parágrafo (d). ) da definição de «segurança».
De acordo com TR 96/14, não há obrigações de dívida suficientes associadas a um ETO para que ele se enquadre no parágrafo (d) da definição de 'segurança'. Além disso, o diferimento de renda não é uma característica de um acordo de ETO.
Portanto, um ETO não satisfará o parágrafo 295-85 (3) (iv) da ITAA 1997. Portanto, um ETO não é um ativo que se enquadra em qualquer das exceções do parágrafo 295-85 (3) (b) do ITAA 1997.
Além disso, um ETO não está negociando ações (ATO ID 2004/526). Portanto, a exceção para o comércio de ações na subseção 295-85 (4) da ITAA 1997 não se aplicará.
Como nenhuma exceção na subseção 295-85 (3) ou 295-85 (4) da ITAA 1997 se aplica ao Fundo, os prêmios a receber não serão renda passível de avaliação do Fundo nos termos da seção 6-5 da ITAA 1997, mas ser o capital da ETO sob as disposições da CGT.
CGT Event D2 será aplicado na escrita de um ETO pelo Fundo. O Fundo como concedente da opção fará um ganho (ou perda) de capital da diferença entre os proventos de capital (ou seja, o prêmio a receber) e o custo de outorga da opção (por exemplo, taxas de corretagem) no momento da opção. é concedida (subseção 104-40 (3) da ITAA 1997).
Qualquer ganho de capital decorrente do evento D2 da CGT não é elegível para o desconto da CGT (subseção 115-25 (3) da ITAA 1997).
Data da decisão: 28 de setembro de 2009.
Lei de Avaliação do Imposto de Renda de 1936.
Lei de Avaliação do Imposto de Renda de 1997.
Decisões Públicas Relacionadas (incluindo Determinações)
Decisões Interpretativas Relacionadas com o ATO.
Exposição de Motivos do Decreto Legislativo de Alteração (No. 2) 1986.
Exposição de Motivos da Emenda às Normas Tributárias (Superannuation Simplified) de 2006.
Opções e SMSF.
Definição.
Uma opção é um privilégio que fornece ao comprador da opção um direito, mas não uma obrigação, de comprar ou vender uma ação a um preço especificado em ou antes de uma data específica.
Existem 2 tipos de opções:
Investir em opções pelo SMSF.
Em um ambiente de superannuation, os curadores da SMSF podem investir em opções como forma de aumentar suas economias de investimento, sujeitas a certas condições:
A estratégia de investimento do fundo e o contrato fiduciário permitem o investimento em opções, o Regulamento 13.15A da Legislação do SIS permite que um fiduciário atribua uma taxa sobre um ativo do fundo a fim de cumprir as regras de um órgão aprovado. Nesse caso, o fundo deve ter uma declaração de risco derivativo. A declaração de risco derivativo detalha as políticas do fundo para derivativos, o risco associado a elas e os controles em vigor para a administração da negociação de derivativos.
No entanto, um SMSF não pode investir em todos os tipos de opções, especialmente opções nuas. Opções nuas, também às vezes conhecidas como posições nuas onde o escritor da opção não detém o estoque subjacente.
Quando o SMSF, como escritor, pretende negociar uma opção de compra a descoberto, é mais provável que o fundo esteja exposto a um alto risco de comprar as ações subjacentes a um preço muito mais alto no mercado para fazer a entrega ao preço mais baixo. o comprador. Portanto, o risco de perda é ilimitado, dependendo de quão alto o preço da ação pode chegar, e, como tal, quanto o fundo precisará para liquidar sua obrigação conforme o contrato.
Por outro lado, quando o SMSF como um escritor, troca a opção Put, e o valor de mercado das ações cai abaixo do preço de exercício, o fundo pode ter que comprar as ações que podem ser inferiores ao preço de exercício.
Imposto de renda.
As conseqüências do imposto de renda das opções de negociação dependem do objetivo da negociação, como se é apenas especulação ou proteção contra uma determinada exposição.
No entanto, quando o contribuinte é um fundo de garantia complementar, a finalidade comercial é irrelevante. É porque a seção 295-85 da Ata de 1997 da ITAA geralmente trata as transações em uma conta de capital.
SMSFs: As opções de compra estão corretas e, às vezes, até mesmo CFDs.
P: Uma opção de compra / venda de SMSF / opções de venda? Entendo que os CFDs não são permitidos porque violam a cobrança pela regulamentação de ativos. No entanto, é verdade que as opções são derivativos e dão as ações como garantia (quando se criam opções) à Câmara de Opções, ela será tratada de forma diferente (uma isenção), desde que a SMSF tenha uma demonstração de gerenciamento de risco de derivativos?
R: Antes de responder à sua pergunta sobre opções, preciso esclarecer seus comentários sobre contratos por diferença (CFD). Em determinadas circunstâncias, o Australian Tax Office indicou que os CFDs são investimentos permitidos para super fundos administrados por conta própria (SMSFs), desde que o dinheiro seja usado como garantia para quaisquer pagamentos de margem do contrato, em vez de usar ativos do fundo como garantia. Agora, na minha opinião, dinheiro é um ativo de fundo, e eu estou surpreso que o ATO tenha tomado essa visão sobre CFDs, mas você o tem, embora eu esteja acompanhando de perto as opiniões da ATO se alguém está pensando em usar CFDs dentro seu SMSF.
Em resposta à sua pergunta sobre opções: Derivativos, como opções, são investimentos permitidos para um SMSF, sujeitos a certas condições, incluindo:
garantir que a estratégia de investimento do fundo (e fideicomisso) permita que o SMSF compre opções e que o fundo tenha uma declaração de risco derivativo, que é uma declaração que explica as políticas de gerenciamento de risco do SMSF ao usar derivativos.
Na maior parte, as opções são usadas como uma ferramenta de hedge para minimizar a volatilidade em uma carteira de investimentos, embora alguns investidores usem as opções como uma ferramenta de negociação pura para o lucro.
Qualquer administrador da SMSF considerando o uso de opções dentro de uma carteira da SMSF seria sensato para confirmar o uso de tais instrumentos com a ATO e / ou com o consultor do fundo.
Nota: Qualquer pessoa que considere derivativos dentro de um super-fundo também deve ler o Regulamento 13.15A dos Regulamentos da Superannuation Industry (Supervisão) de 1994, para alguns antecedentes sobre o uso de garantias e derivativos.
O que os reguladores dizem sobre os CFDs?
ATO: A ATO diz: "Tenha muito cuidado ao firmar contratos para esses produtos que eles não permitem que uma cobrança sobre um ativo de fundo ocorra, por exemplo, quando os ativos do fundo são depositados com o provedor para chamadas de margem. & Rdquo; Você pode ler mais sobre a visão do ATO em SMSFs e CFDs, verificando as seguintes decisões interpretativas da ATO:
ATO ID 2007/56. Superannuation Self Managed Superannuation Funds: contratos por diferenças (CFDs) & ndash; Nenhum fundo depositado junto ao provedor de CFD ATO ID 2007/57. Superannuation Self Managed Superannuation Funds: contratos por diferenças (CFDs) & ndash; ativos de fundos depositados com o provedor de CFD & ndash; cobrar sobre os ativos do fundo.
ASIC: The Australian Securities & amp; Comissão de investimentos afirma que CFDs não são um produto simples. A negociação de CFDs é complexa por vários motivos:
Os CFDs podem parecer semelhantes aos investimentos tradicionais, como ações, mas são muito diferentes. Os CFDs não são padronizados e todos os fornecedores de CFDs têm seus próprios termos e condições. É muito difícil avaliar os riscos de contraparte envolvidos na negociação com qualquer provedor de CFD. Alavancagem significa que pequenos movimentos de mercado podem ter um grande impacto no sucesso de seus negócios. Os CFDs dependem das condições do mercado para o ativo subjacente, mesmo que você não esteja realmente negociando o ativo subjacente. & Rdquo;
A ASIC também alerta os investidores de que, além de entender como os CFDs funcionam, você também precisa ter uma boa compreensão dos riscos da negociação de CFDs. A ASIC publicou um guia para CFDs explicando os prós e contras e como os mercados de CFDs operam.
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Superannuation SMSF FAQ.
Perguntas frequentes.
Fundos de Superintendência Autogerenciados.
O que é um fundo de aposentadoria autogerenciado?
É um fundo de aposentadoria que você administra sozinho. Como administrador do seu SMSF, você decide onde investir seu dinheiro de aposentadoria. Você assume o controle total da sua aposentadoria.
Você não precisa mais depender do investimento conservador dos gerentes de fundos e de suas altas taxas por pouco retorno.
Por que eu iria criar um Self Managed Superannuation Fund?
Ao criar seu próprio fundo de aposentadoria autogerenciado, você assume o controle do seu planejamento de aposentadoria. Você se torna responsável por suas próprias decisões de investimento e tem o direito de deduzir economias que, de outra forma, você não teria direito.
Os SMSFs também podem ser usados para proteção de ativos contra parasitas de escavação de ouro. Ativos mantidos em seu SMSF não podem ser tocados pelos credores em muitas situações, por exemplo. Em uma petição de falência ou liquidação da empresa, seus ativos não podem ser tocados.
Isso significa que posso acessar meu dinheiro de aposentadoria cedo?
Definitivamente não. As restrições permanecem as mesmas.
Ou seja, além de circunstâncias excepcionais, você não pode acessar seu dinheiro de aposentadoria até completar 60 anos de idade (ou 55 anos de idade, dependendo do ano em que nasceu). Mesmo assim, você não pode acessar seu dinheiro até se aposentar do trabalho.
O que posso fazer com o meu Self Managed Superannuation Fund?
Você pode fazer muitas coisas, incluindo:
Compra de imóveis Compre opções de imóveis (incluindo as ofertas de terrenos para Shepparton de 10 a 12 anos) Peça emprestada para comprar imóveis (consulte nossa brochura separada sobre isso) Compre ações e ações comerciais Derivativos de comércio, ou seja. opções, forex (em certas situações), CFDs, warrants (mas não futuros ou Eminis, exceto se você estiver usando um autotrader em situações limitadas) Comprar obras de arte, vinho, joias, antiguidades, coleções de selos raras, outros investimentos (sujeito a certas limitações )
Você pode investir na maioria das coisas em que qualquer outra estrutura investe, dependendo da sua estratégia de investimento (um documento que você precisa ter que descreve a estratégia de investimento do seu Fundo de Superannuation).
Há alguma restrição no que meu Fundo de Superannuation pode fazer?
Sim. Existem algumas restrições.
Como regra geral, o seu SMSF pode investir na maioria das coisas, dependendo da sua estratégia de investimento. Seu SMSF pode investir em investimentos como ações, fundos administrados, fundos de propriedade, arte, antiguidades e coleções raras. E muitas outras coisas também.
Existem, no entanto, algumas restrições.
Seu SMSF deve ser configurado com o único propósito de fornecer sua aposentadoria. Então, por exemplo, você não pode comprar uma casa para morar. Seu SMSF não pode emprestar além de circunstâncias excepcionais Embora você possa negociar a maioria dos mercados, incluindo opções, CFDs, ações e forex, você tem algumas limitações com futuros e forex devido ao endividamento. regras & hellip; Você deve sempre procurar aconselhamento profissional antes de negociar através do seu SMSF Você não pode transferir seus próprios ativos em seu SMSF (a menos que sejam ações listadas no mercado de ações, ou propriedade usada para instalações comerciais). Seu SMSF não pode fornecer qualquer assistência financeira, por exemplo. você não pode pedir dinheiro emprestado do seu SMSF para financiar o seu negócio, mesmo com as taxas de juros do mercado. Isso viola o que é conhecido como o & ldquo; in-house & rdquo; regras.
Portanto, é importante que você procure aconselhamento profissional antes de fazer qualquer investimento ou negociação do seu Fundo de Superannuation. Você pode ter muitos problemas para quebrar essas regras.
Quais outras restrições eu tenho?
Existem algumas restrições importantes:
Seu Trust Deed deve permitir que você faça sua estratégia. Por exemplo, se você deseja negociar derivativos, seu Trust Deed deve especificamente permitir que você faça isso. Você deve ter uma Estratégia de Investimento que permita que você faça sua estratégia, por exemplo. opções de comércio, e deve ser uma estratégia de investimento prudente que uma pessoa razoável faria, por exemplo. você não pode especular todo o seu dinheiro em ações de mineração de moeda de um centavo ou opções baratas fora do dinheiro. Existem outros deveres e exigências quanto ao investimento prudente que a lei coloca em você.
É importante que você procure aconselhamento profissional antes de fazer qualquer coisa do seu Fundo de Superannuation.
Posso usar o meu Self Managed Superannuation Fund para comprar uma casa para morar?
Como dito acima, definitivamente não.
Posso usar meu Self Managed Superannuation Fund para negociar opções ou comprar escritas, CFDs ou forex?
Sim, você pode negociar opções, sujeito a certas precauções que você tem que tomar se você está negociando nu (e não, eu não quero dizer sem roupas e hellip; você tem uma mente travessa até mesmo pensar que J & hellip; quero dizer sem chamada adequada ou colocar protecção!)
Há dificuldades com futuros ou CFDs ou forex e você não pode negociar estes, exceto em circunstâncias muito limitadas, e você precisará de conselhos específicos.
Existem outras restrições. Você precisa ter uma estratégia de investimento adequada e as regras do fundo precisam permitir que você faça isso. Não apenas isso, mas há outros deveres e exigências quanto ao investimento prudente que a lei coloca em você.
Portanto, é importante que você procure aconselhamento profissional antes de negociar com o seu SMSF.
Quanto dinheiro devo ter antes de criar um Self Managed Superannuation Fund?
Isso depende dos retornos que você espera obter anualmente de seu investimento. Isso é algo que você trabalharia com seu planejador financeiro.
Custa de US $ 1.750 a US $ 3.000 para criar um Fundo de Superintendência com Autogestão, dependendo da maneira como é estruturado.
Custa entre US $ 3.000 e US $ 5.000 (dependendo do nível de investimentos e atividades do Self Managed Superannuation Fund) para preparar declarações de impostos e auditar seu Fundo de Superannuation.
No mínimo, você deve ter pelo menos US $ 100.000 para criar um Self Managed Superannuation Fund (na verdade, a ASIC recomenda que você tenha US $ 200.000). Dito isso, não há um número definido, ele se resume aos retornos esperados (você precisa resolver isso com cuidado por conta própria ou em conjunto com seu planejador financeiro).
Em última análise, você calcula seus retornos esperados em relação aos custos estimados para administrar o Fundo e determina se vale a pena criar um Fundo de Superintendência com Autonomia Gerenciada.
Quantas pessoas você pode ter em um Self Managed Superannuation Fund?
Você pode ter no máximo 4 membros (relacionados ou não relacionados). Cada membro deve ser um administrador do SMSF (ou um diretor da empresa fiduciária).
Quanto devo ter em Superannuation antes de configurar um SMSF?
Depende inteiramente do nível de retornos que você pode razoavelmente esperar gerar por ano.
Para dar uma indicação, custa entre US $ 400 e US $ 8211; US $ 1.500 (dependendo do nível de investimentos e atividades do SMSF) para preparar declarações fiscais e auditar um SMSF.
Como regra geral, você deve ter pelo menos US $ 20.000 antes de configurar seu SMSF. Em última análise, você precisa calcular os retornos esperados em relação aos custos estimados de funcionamento e determinar se vale a pena configurar um SMSF.
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Até os 60 anos, você paga apenas 15% de imposto em seu Fundo de Superannuation.
Depois de completar 60 anos, você não pagará nenhum imposto se aceitar o dinheiro como uma pensão. Se você deixar o dinheiro em seu Fundo para crescer, continuará pagando 15% de imposto.
Posso usar os dólares antes dos impostos para pagar as despesas correntes do SMSF?
Você também pode usar seus dólares antes dos impostos para pagar todos os custos normais de funcionamento do seu Fundo. Despesas como honorários de auditoria, seguro de vida, doença e seguro de acidentes, alguns custos de home office, custos de educação e treinamento, e seus equipamentos de informática e custos de software de negociação, podem ser pagos com a receita antes de impostos do Fundo.
No entanto, certifique-se de obter aconselhamento profissional antes de fazer isso, pois pode causar problemas na auditoria se você pagar as despesas de não-aposentadoria do seu Fundo.
No Wealth Safe, podemos criar um Self Managed Superannuation Fund. Isso lhe dá o controle de seus próprios fundos de aposentadoria para que você possa aumentar seus retornos e garantir que você seja financeiramente independente no momento em que se aposentar e precisar de uma pensão.
Você não será dependente do governo para uma pensão (o que seria muito arriscado).
Garantimos que o seu fundo está configurado para cumprir o que o Departamento Fiscal deseja, para que você não enfrente problemas no caminho certo. Ajudamos o seu planejamento de aposentadoria, planejamento e aposentadoria.
Também podemos vinculá-lo a especialistas que podem mostrar a você "fora da caixa" e "rdquo; estratégias de investimento para ajudá-lo a aumentar sua riqueza rapidamente, mas com baixo risco, com segurança e segurança.
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